Was ist ein W-8-Formular und warum muss ich eines ausfüllen?

Die US-amerikanische Bundessteuerbehörde Internal Revenue Service (IRS) verlangt von Zazzle, dass W-8-BEN-Formulare von allen internationalen Zahlungsempfängern gesammelt werden, um den Nicht-US-Wohnsitzstatus festzustellen und das wirtschaftliche Eigentum an den Einkünften geltend zu machen. Gemäß dem US-Steuerrecht wird Zazzle Zahlungen an Nichtansässige nur dann ausführen, wenn ein ordnungsgemäß ausgefülltes W-8BEN-Formular vorliegt. W-8-Formulare werden verwendet, um den entsprechenden Steuereinbehaltungsbetrag zu ermitteln, der auf Zahlungen angewendet werden sollte, die Zazzle an nicht ansässige Creators und Ambassadors sendet. Sobald Ihr W-8-Formular genehmigt wurde, kann Zazzle Ihnen entweder den vom IRS vorgeschriebenen Standard-Quellensteuersatz von 30 % oder einen niedrigeren Satz gemäß dem Steuerabkommen zahlen, wenn Sie in einem entsprechenden Land ansässig sind (weitere Informationen siehe unten). Der IRS stellt zahlreiche Informationen zu W-8-Formularen bereit, die Sie auf der IRS-Website finden: https://www.irs.gov/instructions/iw8ben/ch01.html

Haftungsausschluss

Die Informationen zu W-8-Formularen können manchmal verwirrend sein, da Ersteller und Botschafter aus verschiedenen Ländern möglicherweise unterschiedliche Informationen auf ihren W-8-Formularen angeben müssen. Zazzle kann keine Steuerberatung anbieten – wir empfehlen Ihnen, sich an einen Steuerberater zu wenden. Wir haben jedoch einige allgemeine Informationen zu den W-8-Formularen und deren Bearbeitung gefunden, und die folgenden Angaben basieren auf den häufigsten Fällen.

Verschiedene Arten von W-8-Formularen

Im Jahr 2014 hat die US-Steuerbehörde IRS mehrere Arten von W-8-Formularen für verschiedene Steuersituationen erstellt. Alle verschiedenen Arten von W-8-Formularen finden Sie auf der Website der US-Steuerbehörde IRS: https://apps.irs.gov/app/picklist/list/formsPublications.html;jsessionid=XX-O2sg-ix4OTXpHWK+OGA__?value=W-8&criteria=formNumber&submitSearch=Find

Nach den Erfahrungen von Zazzle sind die am häufigsten verwendeten W-8-Formulare W-8BEN-Formulare für Einzelpersonen und W-8BEN-E-Formulare für juristische Personen wie Unternehmen und Partnerschaften. Andere Versionen der W-8-Steuerformulare sind für andere spezifische Arten von Unternehmen gedacht. Bitte lesen Sie die Beschreibungen und Informationen zu jedem Formular sorgfältig durch, um festzustellen, welches für Ihre Steuersituation am besten geeignet ist.

Welche Informationen muss ich angeben? (Basierend auf dem Formular W-8 BEN für Einzelpersonen)

**Bitte beachten Sie, dass Sie den vollständigen offiziellen Namen und die Adresse verwenden müssen, die bei Ihrer Regierung hinterlegt sind. Bitte stellen Sie auch sicher, dass dieselben Informationen in den Zahlungseinstellungen Ihres Zazzle-Kontos verwendet werden, da wir bei Zazzle diese Informationen zu Überprüfungszwecken verwenden, einschließlich der Überprüfung von Informationen auf Ihrem W-8-Formular.

Zazzle akzeptiert zwei Stufen ausgefüllter Formulare:

Grundstufe: Wenn Sie alle folgenden Informationen angeben, kann Zazzle Ihre Zahlungen mit dem vom IRS vorgeschriebenen Standard-Steuerabzug von 30 % bearbeiten:

- Ihr vollständiger gesetzlicher Name (mit Vorname zuerst und Nachname zuletzt), wie er bei der Regierung hinterlegt ist.
- Ihr Staatsbürgerschaftsland.
- Ihre vollständige gesetzliche Adresse, einschließlich Postleitzahl (und Ihre vollständige bevorzugte Postanschrift, falls zutreffend).
- Ihr Geburtsdatum (Format siehe Formular).
- Ihre Unterschrift (echte Unterschrift oder beglaubigte elektronische Unterschrift).
- Das Datum, an dem Sie das Formular unterschrieben haben (Format siehe Formular).
- Ihr vollständiger Name in Druckbuchstaben unter Ihrer Unterschrift.
Noch einmal: Die auf dem W-8-Formular angegebenen Informationen sollten mit den Informationen übereinstimmen, die Sie sowohl in den Zahlungseinstellungen Ihres Zazzle-Kontos als auch in den bei Ihrer Regierung hinterlegten Unterlagen angegeben haben.

Zweite Ebene: Die zweite Ebene des ausgefüllten Formulars, die Zazzle akzeptiert, wird im nächsten Abschnitt unten beschrieben.

Ich lebe in einem Land, das ein Steuerabkommen mit den USA hat. Welche Informationen muss ich angeben, um den Steuersatz des Steuerabkommens zu erhalten? (Basierend auf dem Formular W-8 BEN für Einzelpersonen)

Einige Länder haben Steuerabkommen mit den USA, die einen Steuersatz ermöglichen, der niedriger ist als der Standard-Quellensteuersatz für Einkommensarten wie Lizenzgebühren. Eine Liste der Länder, die derzeit Steuerabkommen mit den USA haben, und die Steuerabkommen selbst finden Sie hier: https://www.irs.gov/businesses/international-businesses/united-states-income-tax-treaties-a-to-z

Einwohner von Ländern, die derzeit ein Steuerabkommen mit den USA haben, haben die Möglichkeit, einen niedrigeren Steuersatz als die im Abkommen festgelegten 30 % zu beantragen, indem sie Folgendes ausfüllen:

- Alle Informationen, die für eine grundlegende Annahme erforderlich sind, wie im Abschnitt direkt oben beschrieben.

- Alle Teile des Abschnitts „Anspruch auf Vorteile aus dem Steuerabkommen“ auf Ihrem Formular.

- Entweder eine der folgenden Angaben oder beide:

- Ihre von der US-Steuerbehörde IRS ausgestellte individuelle Steueridentifikationsnummer („ITIN“)

(https://www.irs.gov/individuals/general-itin-information)

Weitere relevante Informationen zur ITIN: (https://forum.zazzle.com/news/action_required_international_creator_payment)

- Ihre ausländische Steuer-ID-Nummer, die Sie von Ihrem Wohnsitzland erhalten haben

Beim Ausfüllen Ihres W-8-Formulars sollten Sie bedenken, dass sich das Formular im Allgemeinen auf die Art des Einkommens bezieht, das Sie von Zazzle erhalten, wie z. B. Lizenzgebühren. Viele der Informationen, die Sie benötigen, finden Sie im Steuerabkommen zwischen den USA und dem Land Ihres Wohnsitzes (siehe Link im obigen Absatz), aber einige Länder verlangen eine spezifischere Beschreibung der Art Ihrer Einkünfte bei Zazzle als andere. Es ist hilfreich, die Definitionen in dem Artikel des Steuerabkommens heranzuziehen, der die Art der Einkünfte, die Sie von Zazzle erhalten, am besten abdeckt.

Außerdem helfen Ihnen die folgenden Steuertabellen, den entsprechenden Steuersatz nachzuschlagen, der gemäß dem Steuerabkommen zwischen Ihrem Wohnsitzland und den USA angewendet wird: https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/tax-treaty-tables

Wo reiche ich mein W-8-Formular ein?

Bitte reichen Sie Ihr Formular auf eine der folgenden Weisen ein:

• E-Mail: zazzle-w8@zazzle.com
• Das Formular muss von der E-Mail-Adresse gesendet werden, die mit Ihrem Zazzle-Konto verknüpft ist
• Fax: 1-650-362-2199
• Botschafter-ID erforderlich in Teil 1, Abschnitt 7 des W8-Formulars (siehe unten)
• Postanschrift: Zazzle Inc., 811 Sandhill Road, Reno, NV 89521
• Botschafter-ID in Teil 1, Abschnitt 7 des W8-Formulars erforderlich (siehe unten)

Um Ihre Botschafter-ID zu finden, melden Sie sich bei Ihrem Zazzle-Konto an und klicken Sie auf den folgenden

Link:

https://www.zazzle.com/my/ambassador/ambassador

Was ist, wenn ich ein W-8-Formular für einen niedrigeren Steuersatz im Rahmen eines Steuerabkommens einreiche, aber bei früheren Zahlungen der Standard-Quellensteuersatz von 30 % angewendet wurde?

Wenn dies der Fall ist, bedeutet dies, dass Sie ein bearbeitetes W-8-Formular bei Zazzle eingereicht haben, das nicht vollständig ausgefüllt ist, sodass wir Ihnen nicht den Steuersatz aus dem Steuerabkommen gewähren können. Daher sind wir vom IRS verpflichtet, den Standard-Steuerabzug von 30 % anzuwenden, bis wir das überarbeitete Formular erhalten. Wenn die einzige betroffene Zahlung innerhalb der letzten 30 Tage vor dem Einreichen Ihres W-8-Formulars erfolgte, reicht Ihr korrekt ausgefülltes W-8-BEN-Formular aus, um eine Rückerstattung für die Differenz zwischen dem 30-prozentigen Standard-Quellensteuersatz und dem entsprechenden Steuersatz gemäß dem Steuerabkommen mit Ihrem Wohnsitzland zu erhalten. Diese Rückerstattung wird mit der nächsten Zazzle-Zahlung erfolgen.

Wenn Sie Zahlungen (auf die der Standard-Quellensteuersatz angewendet wurde) vor mehr als 30 Tagen erhalten haben, sollten Sie sich die Informationen hier durchlesen, um Einzelheiten zu erfahren und den Text des eidesstattlichen Dokuments zu lesen, das Sie zusammen mit Ihrem aktualisierten W-8 BEN-Formular einreichen müssen, um eine Rückerstattung zu erhalten: https://forum.zazzle.com/news/refunds_for_international_creators_of

Bitte beachten Sie, dass Ihr korrekt ausgefülltes W-8-Formular vor dem 1. März, 12:00 Uhr (Pacific Standard Time, PST) bei uns eingegangen sein muss, damit Sie eine Rückerstattung für Zahlungen erhalten, die im vorherigen Kalenderjahr an Sie geleistet wurden. Für Formulare, die am 1. März um 12:00 Uhr oder später eingehen, kann nur eine Rückerstattung in Höhe der Differenz zwischen den beiden Quellensteuersätzen für das laufende Kalenderjahr erfolgen.

Muss ich nach der Bearbeitung meines entsprechenden W-8-Formulars noch etwas tun?

Es gibt Fälle, in denen wir ein neues W-8-Formular von Ihnen benötigen. Bitte senden Sie uns ein aktualisiertes Formular, wenn:

- sich Ihre Angaben auf dem W-8-Formular ändern (Namensänderung, Adressänderung usw.)

- das IRS eine neuere Version des W-8-Formulars herausgibt.

Die Gültigkeit Ihres aktuellen W-8-Formulars läuft ab. Die Gültigkeitsdauer eines W-8-Formulars beträgt 3 Jahre ab dem Datum, an dem Sie Ihr Formular unterschrieben haben.

Wenn das IRS neue Vorschriften erlässt, die sich auf Ihre Zahlung auswirken könnten.

Was ist, wenn ich US-Bürger bin und im Ausland lebe?

Geben Sie in den Zahlungseinstellungen Ihres Zazzle-Kontos an, dass Sie US-Bürger sind, und geben Sie die erforderlichen Informationen an. Füllen Sie bitte auch ein W-9-Formular aus (https://apps.irs.gov/app/picklist/list/formsPublications.html;jsessionid=tqfXlHZyzBDZir9CZC+qSA__?value=w9&criteria=formNumber&submitSearch=Find) und senden Sie es uns per E-Mail, Fax oder Post, wie oben für das W-8-Formular beschrieben.

Was ist, wenn ich weitere Informationen benötige?

Wenn Sie weitere Informationen benötigen, können Sie Ihre Frage per E-Mail an unsere E-Mail-Adresse für das W-8-Formular senden: zazzle-w8@zazzle.com

Zazzle kann keine Steuerberatung anbieten. Wir empfehlen Ihnen daher dringend, sich an einen Steuerberater zu wenden, der Ihre steuerliche Situation beurteilen oder Sie individuell beraten kann, welche Informationen Sie in Ihrem/Ihren Steuerformular(en) angeben müssen.