¿Qué es un formulario W-8 y por qué necesito completarlo?
El Servicio de Impuestos Internos (“IRS”), una agencia gubernamental de EE. UU., requiere que Zazzle recopile formularios W-8 BEN de todos los beneficiarios internacionales para establecer el estatus de residencia fuera de EE. UU. y para reclamar la propiedad beneficiaria de los ingresos. De acuerdo con la legislación fiscal de EE. UU., Zazzle no procesará pagos a no residentes a menos que se reciba un formulario W-8BEN debidamente completado. Los formularios W-8 se utilizan para determinar la tasa adecuada de retención de impuestos que debe aplicarse a los pagos que Zazzle envía a Creadores y Embajadores no residentes. Una vez que su formulario W-8 sea aprobado, Zazzle podrá comenzar a pagarle ya sea con la tasa de retención predeterminada del 30% impuesta por el IRS, o con una tasa inferior bajo un tratado fiscal si reside en un país aplicable (más detalles a continuación). Hay mucha información proporcionada por el IRS sobre los formularios W-8, que puede encontrar en el sitio web del IRS: https://www.irs.gov/instructions/iw8ben/ch01.html
Aviso legal
La información sobre los formularios W-8 puede ser a veces confusa, ya que Creadores y Embajadores de diferentes países pueden tener que proporcionar información distinta en sus formularios W-8. Zazzle no puede ofrecer asesoramiento fiscal - le recomendamos que contacte a un profesional en impuestos. Sin embargo, hay información general que hemos encontrado hasta la fecha en referencia a los formularios W-8 y su procesamiento, y lo siguiente se basa en lo que más comúnmente vemos.
Tipos de formularios W-8
En 2014, el IRS creó varios tipos de formularios W-8 para diferentes situaciones fiscales. Todos los diferentes tipos de formularios W-8 pueden encontrarse en el sitio web del IRS de EE. UU.: https://apps.irs.gov/app/picklist/list/formsPublications.html;jsessionid=XX-O2sg-ix4OTXpHWK+OGA__?value=W-8&criteria=formNumber&submitSearch=Find
Según la experiencia de Zazzle, los formularios W-8 más comúnmente usados son los formularios W-8BEN para individuos y los formularios W-8BEN-E para entidades legales como corporaciones y sociedades. Otras versiones de formularios fiscales W-8 están destinadas a otros tipos específicos de entidades comerciales. Por favor, lea cuidadosamente las descripciones e información proporcionada con cada formulario para determinar cuál es el más adecuado para su situación fiscal.
¿Qué información necesito completar? (Basado en el formulario W-8 BEN para individuos)
**Tenga en cuenta que debe usar el nombre legal completo y la información de dirección que tenga registrada su gobierno. También asegúrese de que la misma información se use en la Configuración de Pagos de su cuenta Zazzle, ya que en Zazzle usamos esa información para fines de verificación, incluyendo la verificación de la información en su formulario W-8.
Hay dos niveles de formulario completado que Zazzle aceptará:
Nivel Básico: En el primer y más básico nivel, proporcionar toda la siguiente información permitirá que Zazzle comience a procesar sus pagos usando la tasa de retención fiscal predeterminada del 30% requerida por el IRS:
- Su nombre legal completo (formateado con nombre de pila primero y apellido al final) tal como lo tiene registrado el gobierno.
- Su país de ciudadanía.
- Su dirección legal permanente completa, incluyendo código postal si aplica (y su dirección postal preferida completa, si aplica).
- Su fecha de nacimiento (ver formato en el formulario).
- Su firma (firma real o firma electrónica certificada).
- La fecha en que firmó el formulario (ver formato en el formulario).
- Su nombre completo impreso bajo su firma.
Nuevamente, la información proporcionada en el formulario W-8 debe coincidir con la información que tiene listada tanto en la Configuración de Pagos de su cuenta Zazzle como en los registros de su gobierno.
Segundo Nivel: El segundo nivel de formulario completado que Zazzle aceptará se describe en la siguiente sección a continuación.
Vivo en un país con un tratado fiscal con EE. UU. ¿Qué información necesito completar para obtener el beneficio de la tasa del tratado fiscal? (Basado en el formulario W-8 BEN para individuos)
Algunos países tienen tratados fiscales con EE. UU. que permiten una tasa impositiva inferior a la tasa predeterminada de retención para tipos de ingresos como regalías. Puede encontrar una lista de países que actualmente tienen tratados fiscales con EE. UU. y los tratados fiscales mismos aquí: https://www.irs.gov/businesses/international-businesses/united-states-income-tax-treaties-a-to-z
Los residentes de países que actualmente tienen un tratado fiscal con EE. UU. tienen la opción de solicitar una tasa impositiva menor que el 30% predeterminado bajo el tratado completando lo siguiente:
- Toda la información necesaria para la aceptación básica, como se detalla en la sección directamente anterior.
- Todas las partes de la sección “Reclamación de Beneficios del Tratado Fiscal” en su formulario.
- Cualquiera de los siguientes, o ambos:
- Su Número de Identificación Individual del IRS (“ITIN”)
(https://www.irs.gov/individuals/general-itin-information)
Para más información relevante sobre el ITIN: (https://forum.zazzle.com/news/action_required_international_creator_payment)
- Su número de identificación fiscal extranjero, proporcionado por su país de residencia
Al completar su formulario W-8, es útil tener en cuenta que el formulario generalmente se refiere al tipo de ingresos que recibe de Zazzle, como regalías. Gran parte de la información que necesitará estará disponible en el tratado fiscal entre EE. UU. y su país de residencia (ver enlace en el párrafo anterior), pero algunos países requieren una descripción más específica de la naturaleza de sus ganancias con Zazzle que otros. Será útil consultar las definiciones en el artículo del tratado fiscal que mejor cubran el tipo de ingresos que recibe de Zazzle.
Además, las siguientes tablas fiscales le ayudarán a buscar la tasa impositiva apropiada que se aplicará bajo el tratado fiscal entre su país de residencia y EE. UU.: https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/tax-treaty-tables
¿Dónde debo enviar mi formulario W-8?
Por favor, envíe su formulario utilizando uno de los siguientes métodos:
-
Correo electrónico: zazzle-w8@zazzle.com
- Debe enviarse desde el correo electrónico asociado con su cuenta de Zazzle
-
Fax: 1-650-362-2199
- Se requiere el ID de Embajador en la Parte 1, Sección 7 del formulario W8 (por favor vea más abajo)
-
Dirección postal: Zazzle Inc., 811 Sandhill Road, Reno, NV 89521
- Se requiere el ID de Embajador en la Parte 1, Sección 7 del formulario W8 (por favor vea más abajo)
Para encontrar su ID de Embajador, inicie sesión en su cuenta Zazzle y haga clic en el siguiente
enlace:
https://www.zazzle.com/my/ambassador/ambassador
¿Qué pasa si estoy enviando un formulario W-8 para una tasa impositiva menor bajo un tratado fiscal, pero se me ha aplicado la tasa de retención predeterminada del 30% en pagos anteriores?
Si este es su caso, indica que tiene un formulario W-8 procesado en los archivos de Zazzle que no está suficientemente completado para permitirnos otorgarle el beneficio de la tasa del tratado fiscal y por lo tanto el IRS nos exige usar la tasa predeterminada de retención del 30% hasta que recibamos el formulario revisado. Si el único pago afectado fue dentro de los 30 días anteriores a la fecha en que envía su formulario W-8, su formulario W-8 BEN correctamente llenado será suficiente para recibir un reembolso por la diferencia entre la tasa de retención fiscal predeterminada del 30% y la tasa impositiva apropiada bajo el tratado fiscal con su país de residencia, y este reembolso se incluirá con el siguiente pago de Zazzle.
Si ha recibido pagos (a los cuales se aplicó la tasa de retención predeterminada) hace más de 30 días, querrá leer la información aquí para detalles y el texto del documento de Declaración Jurada que deberá enviar junto con su formulario W-8 BEN actualizado para recibir un reembolso: https://forum.zazzle.com/news/refunds_for_international_creators_of
Por favor, tenga en cuenta que deberá enviarnos su formulario W-8 correctamente llenado antes de las 12:00 a.m. del 1ro de marzo, hora estándar del Pacífico (PST), para poder recibir un reembolso por cualquier pago emitido en el año calendario anterior. Cualquier formulario recibido a las 12:00 a.m. del 1ro de marzo o después solo podrá recibir un reembolso, que refleje la diferencia entre las dos tasas de retención fiscal, para el año calendario actual.
¿Necesito hacer algo más después de que mi formulario W-8 apropiado haya sido procesado?
Hay ocasiones en las que necesitaremos un nuevo formulario W-8 de su parte. Por favor, envíenos un formulario actualizado si:
- Cualquier información en su formulario W-8 cambia (cambio de nombre, cambio de dirección, etc.)
- El IRS emite una versión más nueva del formulario W-8.
- La vigencia de su formulario W-8 actual expira. La vigencia de un formulario W-8 es de 3 años desde la fecha en que firmó su formulario.
- Si el IRS emite nuevas regulaciones que puedan afectar su pago.
¿Qué pasa si soy ciudadano estadounidense viviendo en el extranjero?
Por favor, indique en la Configuración de Pagos de su cuenta Zazzle que es ciudadano estadounidense y proporcione la información necesaria. Además, complete un formulario W-9 (https://apps.irs.gov/app/picklist/list/formsPublications.html;jsessionid=tqfXlHZyzBDZir9CZC+qSA__?value=w9&criteria=formNumber&submitSearch=Find) y envíelo a nosotros por correo electrónico, fax o correo postal como se describió para el formulario W-8 arriba.
¿Qué pasa si necesito más información?
Si necesita más información, puede enviar su pregunta a nuestra dirección de correo electrónico para formularios W-8: zazzle-w8@zazzle.com
Nuevamente, Zazzle no puede ofrecer asesoramiento fiscal, por lo que le recomendamos encarecidamente que contacte a un profesional en impuestos que pueda evaluar su situación fiscal o trabajar con usted individualmente y asesorarle sobre qué información proporcionar en su(s) formulario(s) fiscal(es).