Wat is een W-8-formulier en waarom moet ik er een invullen?
De Internal Revenue Service („IRS“), een Amerikaanse overheidsinstantie, verplicht Zazzle om van alle internationale begunstigden W-8 BEN-formulieren te verzamelen om vast te stellen of zij niet-ingezetenen van de VS zijn en om aan te tonen dat zij de economische eigenaar van de inkomsten zijn. In overeenstemming met de Amerikaanse belastingwetgeving zal Zazzle geen betalingen aan niet-ingezetenen verwerken, tenzij een correct ingevuld W-8 BEN-formulier is ontvangen. W-8-formulieren worden gebruikt om het juiste tarief voor belastinginhouding te bepalen dat moet worden toegepast op de betalingen die Zazzle verstuurt naar niet-ingezeten Creators en Ambassadors. Zodra uw W-8-formulier is goedgekeurd, kan Zazzle u gaan uitbetalen tegen het standaardtarief van 30% dat door de IRS wordt opgelegd, of tegen een lager tarief op basis van een belastingverdrag als u in een land woont waarvoor dit geldt (meer details hieronder). De IRS verstrekt veel informatie over W-8-formulieren, die u kunt vinden op de website van de IRS: https://www.irs.gov/instructions/iw8ben/ch01.html
Disclaimer
De informatie over W-8-formulieren kan soms verwarrend zijn, aangezien makers en ambassadeurs uit verschillende landen mogelijk verschillende gegevens op hun W-8-formulieren moeten invullen. Zazzle kan geen fiscaal advies geven – we raden je aan contact op te nemen met een belastingadviseur. We hebben echter wel wat algemene informatie verzameld over de W-8-formulieren en de verwerking ervan, en het volgende is gebaseerd op wat we het vaakst tegenkomen.
Soorten W-8-formulieren
In 2014 heeft de Amerikaanse belastingdienst (IRS) verschillende soorten W-8-formulieren opgesteld voor uiteenlopende fiscale situaties. Alle verschillende soorten W-8-formulieren zijn te vinden op de website van de Amerikaanse belastingdienst (IRS):
Volgens de ervaring van Zazzle zijn de meest gebruikte W-8-formulieren de W-8BEN-formulieren voor particulieren en de W-8BEN-E-formulieren voor rechtspersonen, zoals vennootschappen en vennootschappen onder firma. Andere versies van de W-8-belastingformulieren zijn bedoeld voor andere specifieke soorten bedrijfsentiteiten. Lees de beschrijvingen en informatie bij elk formulier zorgvuldig door om te bepalen welk formulier het beste bij uw fiscale situatie past.
Welke gegevens moet ik invullen? (Gebaseerd op het W-8 BEN-formulier voor particulieren)
**Houd er rekening mee dat u de volledige officiële naam en adresgegevens moet gebruiken die bij de overheid zijn geregistreerd. Zorg er ook voor dat dezelfde gegevens worden gebruikt in de betalingsinstellingen van uw Zazzle-account, aangezien wij bij Zazzle deze gegevens gebruiken voor verificatiedoeleinden, waaronder het verifiëren van de gegevens op uw W-8-formulier.
Er zijn twee niveaus van ingevulde formulieren die Zazzle accepteert:
Basisniveau: Op het eerste en meest elementaire niveau kan Zazzle, als u alle onderstaande gegevens verstrekt, beginnen met het verwerken van uw betalingen volgens het standaardtarief van 30% voor belastinginhouding dat door de IRS wordt voorgeschreven:
- Uw volledige officiële naam (met de voornaam eerst en de achternaam laatste), zoals deze bij de overheid geregistreerd staat.
- Het land waarvan u staatsburger bent.
- Uw volledige wettelijke vaste adres, inclusief postcode indien van toepassing (en uw volledige gewenste postadres, indien van toepassing).
- Uw geboortedatum (zie het formulier voor de indeling).
- Uw handtekening (echte handtekening of gecertificeerde elektronische handtekening).
- De datum waarop u het formulier hebt ondertekend (zie het formulier voor de indeling).
- Uw volledige naam in blokletters onder uw handtekening.
Nogmaals, de informatie die u op het W-8-formulier verstrekt, moet overeenkomen met de informatie die u zowel in de betalingsinstellingen van uw Zazzle-account als bij de overheid hebt opgegeven.
Tweede niveau: Het tweede niveau van ingevulde formulieren dat door Zazzle wordt geaccepteerd, wordt in de volgende paragraaf hieronder beschreven.
Ik woon in een land dat een belastingverdrag met de VS heeft. Welke gegevens moet ik invullen om in aanmerking te komen voor het tarief uit het belastingverdrag? (Gebaseerd op het W-8 BEN-formulier voor particulieren)
Sommige landen hebben belastingverdragen met de VS die een belastingtarief toestaan dat lager is dan het standaardtarief voor bronbelasting op inkomsten zoals royalty's. U kunt hier een lijst vinden van landen die momenteel belastingverdragen met de VS hebben, evenals de belastingverdragen zelf: https://www.irs.gov/businesses/international-businesses/united-states-income-tax-treaties-a-to-z
Inwoners van landen die momenteel een belastingverdrag met de VS hebben, kunnen een lager belastingtarief aanvragen dan het standaardtarief van 30% onder het verdrag door het volgende in te vullen:
- Alle informatie die nodig is voor basisacceptatie, zoals beschreven in het gedeelte hierboven.
- Alle onderdelen van het gedeelte “Claiming Tax Treaty Benefits” (Aanspraak maken op voordelen van belastingverdragen) op uw formulier.
- Een van de volgende, of beide:
- Uw door de IRS afgegeven individueel belastingidentificatienummer (“ITIN”)(https://www.irs.gov/individuals/general-itin-information)
Voor meer relevante informatie over het ITIN: (https://forum.zazzle.com/news/action_required_international_creator_payment)
- Uw buitenlandse belastingidentificatienummer, zoals verstrekt door het land waar u woont
Houd er bij het invullen van uw W-8-formulier rekening mee dat het formulier over het algemeen betrekking heeft op de soort inkomsten die u van Zazzle ontvangt, zoals royalty’s. Veel van de informatie die u nodig heeft, is te vinden in het belastingverdrag tussen de VS en het land waar u woont (zie de link in de bovenstaande alinea), maar sommige landen vereisen een specifiekere beschrijving van de aard van uw inkomsten bij Zazzle dan andere. Het is handig om de definities in het artikel van het belastingverdrag te raadplegen die het beste aansluiten bij het soort inkomsten dat u van Zazzle ontvangt.
Ook helpen de volgende belastingtabellen u bij het opzoeken van het juiste belastingtarief dat van toepassing is op grond van het belastingverdrag tussen uw land van verblijf en de VS: https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/tax-treaty-tables
Waar dien ik mijn W-8-formulier in?
Dien uw formulier in via een van de volgende methoden:
- E-mail: zazzle-w8@zazzle.comMust
- Deze e-mail moet worden verzonden vanaf het e-mailadres dat aan je Zazzle-account is gekoppeld)
- Fax: 1-650-362-2199
- Ambassadeurs-ID vereist in deel 1, sectie 7 van het W8-formulier (zie hieronder)
- Postadres: Zazzle Inc., 811 Sandhill Road, Reno, NV 89521
- Ambassadeurs-ID vereist in deel 1, sectie 7 van het W8-formulier (zie hieronder)
Om uw Ambassador-ID te vinden, logt u in op uw Zazzle-account en klikt u op de onderstaande
Link:
https://www.zazzle.com/my/ambassador/ambassador
Wat als ik een W-8-formulier indien voor een lager belastingtarief op grond van een belastingverdrag, maar er bij eerdere betalingen het standaard bronbelastingtarief van 30% is toegepast?
Als dit uw situatie is, betekent dit dat er bij Zazzle een verwerkt W-8-formulier in ons bestand staat dat niet voldoende is ingevuld om u het voordeel van het tarief uit het belastingverdrag te kunnen geven. Daarom zijn wij door de IRS verplicht om het standaardtarief van 30% voor bronbelasting te hanteren totdat wij het herziene formulier ontvangen. Als de enige betaling waarop dit van invloed was, plaatsvond binnen de laatste 30 dagen voordat u uw W-8-formulier indiende, volstaat uw correct ingevulde W-8 BEN-formulier om een terugbetaling te ontvangen voor het verschil tussen het standaard bronbelastingtarief van 30% en het juiste belastingtarief op grond van het belastingverdrag met het land waar u woont, en deze terugbetaling wordt meegenomen in de volgende betaling van Zazzle.
Als u meer dan 30 dagen geleden betalingen hebt ontvangen (waarop het standaardtarief voor bronbelasting is toegepast), raden wij u aan de informatie hier door te nemen voor meer details en de tekst van de beëdigde verklaring die u samen met uw bijgewerkte W-8 BEN-formulier moet indienen om een terugbetaling te ontvangen: https://forum.zazzle.com/news/refunds_for_international_creators_of
Houd er rekening mee dat wij uw correct ingevulde W-8-formulier vóór 1 maart om 00:00 uur Pacific Standard Time (PST) moeten hebben ontvangen om een terugbetaling te kunnen ontvangen voor betalingen die in het voorgaande kalenderjaar aan u zijn gedaan. Voor elk formulier dat op 1 maart om 00:00 uur of later wordt ontvangen, kan alleen een terugbetaling worden verkregen ter hoogte van het verschil tussen de twee bronbelastingtarieven voor het huidige kalenderjaar.
Moet ik nog iets anders doen nadat mijn W-8-formulier is verwerkt?
Er zijn gevallen waarin we een nieuw W-8-formulier van u nodig hebben. Stuur ons een bijgewerkt formulier als:
- Er iets verandert aan uw gegevens op het W-8-formulier (naamswijziging, adreswijziging, enz.)
- De IRS een nieuwere versie van het W-8-formulier uitbrengt.
- De geldigheidsduur van uw huidige W-8-formulier afloopt. De geldigheidsduur van een W-8-formulier is 3 jaar vanaf de datum waarop u het formulier hebt ondertekend.
- De IRS nieuwe regelgeving uitvaardigt die van invloed kan zijn op uw betaling.
Wat als ik een Amerikaans staatsburger ben die in het buitenland woont?
Geef in de betalingsinstellingen van je Zazzle-account aan dat je een Amerikaans staatsburger bent en vul de benodigde gegevens in. Vul ook een W-9-formulier in (https://apps.irs.gov/app/picklist/list/formsPublications.html;jsessionid=tqfXlHZyzBDZir9CZC+qSA__?value=w9&criteria=formNumber&submitSearch=Find) en stuur dit naar ons via e-mail, fax of post, zoals hierboven beschreven voor het W-8-formulier.
Wat als ik meer informatie nodig heb?
Als u meer informatie nodig heeft, kunt u uw vraag per e-mail sturen naar ons W-8-formulier-e-mailadres: zazzle-w8@zazzle.com
Nogmaals, Zazzle kan geen belastingadvies geven, dus raden we u ten zeerste aan contact op te nemen met een belastingdeskundige die uw belastingsituatie kan beoordelen of individueel met u kan samenwerken en u kan adviseren over welke informatie u op uw belastingformulier(en) moet verstrekken.